Massachusetts · Exenciones del impuesto a la propiedad · Actualizado oct. 2026
Exenciones del impuesto a la propiedad en Massachusetts
Beneficios homestead, para personas mayores, veteranos, personas con discapacidad y cónyuges sobrevivientes en Massachusetts: cuánto vale cada uno, quién califica, cómo solicitarlo y el plazo, en lenguaje sencillo. Los nombres oficiales están en inglés, con una explicación en español.
Lo fija cada localidadexención homestead
Síbeneficio para mayores
Hasta exención totalveteranos con discapacidad
1 de abrilplazo de la exención homestead
1.07%tasa de impuesto mediana
Exenciones por grupo
Todos los beneficios para un grupo en una sola página, con instrucciones paso a paso y las herramientas preparadas para ese grupo.
La junta de tasadores (board of assessors) de su ciudad o pueblo decide todas las exenciones y aplazamientos del impuesto a la propiedad. Usted presenta la solicitud a la oficina local de tasadores cada año fiscal (1 de julio - 30 de junio); el Department of Revenue (DOR, Departamento de Ingresos) del estado fija las reglas, pero no puede otorgar exenciones.
Algunas cantidades dependen de dónde vive. En Massachusetts, su condado, ciudad o pueblo fija o ajusta algunos de estos beneficios o sus cantidades, como explica cada exención abajo. Pregunte a su tasador local la cifra que se aplica a su vivienda.
Exenciones del impuesto a la propiedad en Massachusetts
Homestead
Residential Exemption (local option) (exención residencial, a opción local)
Solo en las ciudades y pueblos que la adoptan. Descuenta hasta el 35% del valor tasado residencial promedio de su pueblo del valor imponible de su vivienda. Su valor imponible no puede bajar del 10% del valor total. Ejemplo: en Boston les ahorró a los dueños de vivienda que calificaron hasta $4,353.74 el año fiscal pasado.
Quién califica
Dueños cuya vivienda es su residencia principal para fines del impuesto sobre los ingresos de Massachusetts, en una ciudad o pueblo que ha adoptado la exención (Boston, Cambridge, Somerville y algunos otros). En Boston, los dueños que compran antes del 1 de julio pueden calificar para ese año fiscal.
Cómo solicitarla
Presente una solicitud de exención residencial ante sus tasadores locales. Boston: Assessing Department (Departamento de Tasación), Room 301, One City Hall Square, Boston, MA 02201, o en línea; llame a TRAC al (617) 635-4287.
Plazo
Boston FY2027 (1 de julio de 2026 - 30 de junio de 2027): 1 de abril de 2027. Otros pueblos: por lo general el 1 de abril o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), si esa fecha es posterior.
Renovación
Cambia según el pueblo; en Boston, una vez otorgada, por lo general continúa mientras usted sea dueño de la vivienda y viva en ella. Pregunte a sus tasadores.
Senior Exemptions (Clauses 41, 41B, 41C, 41C½; alternative Clause 17D) (exenciones para personas mayores, cláusulas 41, 41B, 41C, 41C½; alternativa cláusula 17D)
Cláusulas 41, 41B y 41C: se restan $500 de su factura de impuestos; los pueblos pueden subir la 41C hasta $1,000. Cláusula 41C½: 5% del valor residencial promedio del pueblo, hasta 20% si el pueblo lo vota. Ejemplo: Boston (cláusula 41C, FY2027) da $1,000 más hasta otros $1,000 de alivio de la ciudad.
Quién califica
Usted tiene 70 años o más el 1 de julio del año tributario (los pueblos pueden bajar la edad a 65 para la 41C y la 41C½; Boston usa 65). Usted es dueño de la vivienda y vive en ella como su domicilio el 1 de julio. Para la 41B, la 41C y la 41C½, usted debe haber vivido en Massachusetts durante 10 años seguidos y haber sido dueño y ocupado una vivienda en Massachusetts durante 5 años cualesquiera. Su parte de la propiedad debe valer al menos $4,000 (41, 41B, 41C). Las personas mayores de 70+ que no cumplen los límites de ingreso pueden recibir la exención más pequeña de la cláusula 17/17D.
Límite de ingreso
Se fija por cláusula y por pueblo. La cláusula 41 empieza en $6,000 soltero / $7,000 casado; la 41C½ puede llegar hasta el límite del Circuit Breaker. Ejemplo, Boston, cláusula 41C para FY2027: ingreso bruto de hasta $26,687 soltero o $40,031 casado (incluida la deducción del Seguro Social) y activos (sin contar la vivienda) de hasta $41,080 soltero o $56,485 casado.
Cómo solicitarla
Presente la solicitud de exención ante sus tasadores locales. Lleve su acta de nacimiento, prueba de propiedad y de domicilio, las declaraciones de impuestos sobre los ingresos del año anterior, y estados de cuenta bancarios y de otros activos.
Plazo
El 1 de abril, o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), lo que sea más tarde. Los tasadores no pueden aceptar solicitudes tardías por ninguna razón.
Renovación
Cada año (Boston envía por correo los formularios de renovación a quienes la recibieron antes, pero usted es responsable de presentarlos).
Montos base que se descuentan de su factura de impuestos: cláusula 22, $400 (discapacidad relacionada con el servicio del 10% o más, Purple Heart, padres Gold Star y otros); 22A, $750 (pérdida o pérdida del uso de una mano, un pie o un ojo, ciertas medallas, prisioneros de guerra (POW)); 22B, $1,250 (pérdida de ambos); 22C, $1,500 (vivienda especialmente adaptada); 22E, $1,000 (discapacidad del 100% relacionada con el servicio); 22F, exención total (paraplejía o ceguera del 100% relacionada con el servicio); 22D, exención total para los cónyuges sobrevivientes que no se han vuelto a casar de miembros de las fuerzas armadas y veteranos cuya muerte fue causada por una lesión o enfermedad en servicio activo, o que están desaparecidos en combate y se presume que murieron. Desde la HERO Act de 2024 (Ley HERO), los pueblos también pueden ajustar las cláusulas 22-22F por inflación cada año (cláusula 22I) y agregar hasta 100% más (cláusula 22J). Boston FY2027 da $423 por la cláusula 22 y $793-$1,586 por las 22A-22E, más alivio adicional de la ciudad.
Quién califica
Veteranos dados de baja en condiciones que no fueron deshonrosas (other than dishonorable) que son residentes legales de Massachusetts, son dueños de la vivienda y viven en ella como su domicilio el 1 de julio, y que vivieron en Massachusetts 6 meses antes de entrar al servicio o durante 2 años seguidos antes de presentar la solicitud (1 año si su pueblo aceptó esa opción). Los cónyuges que son dueños de la vivienda y los cónyuges sobrevivientes que no se han vuelto a casar de veteranos que califican también pueden presentar la solicitud (para la 22D, el cónyuge sobreviviente debe haber vivido en Massachusetts 2 años seguidos antes de presentar la solicitud, o el miembro de las fuerzas armadas debe haber tenido su domicilio aquí).
Cómo solicitarla
Presente la solicitud de exención para veteranos ante sus tasadores locales. Lleve prueba de propiedad y de domicilio y la certificación del VA (o de su rama del servicio) de su discapacidad relacionada con el servicio.
Plazo
El 1 de abril, o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), lo que sea más tarde. No se aceptan solicitudes tardías.
Renovación
Usted presenta la solicitud ante los tasadores cada año fiscal. Después de la primera aprobación, por lo general no tiene que volver a probar la discapacidad (la 22E exige una declaración anual de que su calificación del VA sigue siendo del 100%).
Blind Persons Exemption (Clause 37 or 37A) (exención para personas ciegas, cláusula 37 o 37A)
Cláusula 37: se restan $5,000 del valor imponible o $437.50 del impuesto, lo que le ahorre más. Los pueblos que aceptan la cláusula 37A restan en cambio $500 del impuesto. Algunos pueblos agregan más mediante una opción local.
Quién califica
Un residente legal de Massachusetts que es legalmente ciego y es dueño de la vivienda (solo o en conjunto) y vive en ella como su domicilio el 1 de julio.
Cómo solicitarla
Presente la solicitud de exención ante sus tasadores locales cada año, con prueba de que usted es legalmente ciego y prueba de propiedad y de domicilio. Pregunte a sus tasadores qué documentos aceptan.
Plazo
El 1 de abril, o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), lo que sea más tarde.
Senior Tax Deferral (Clause 41A) (aplazamiento del impuesto para personas mayores, cláusula 41A)
Usted puede aplazar el pago de todo o parte de su impuesto a la propiedad cada año. El impuesto aplazado más intereses (8%, o menos si su pueblo lo vota) se convierte en un gravamen (lien) y se debe pagar cuando usted vende o muere (a menos que su cónyuge sobreviviente siga aplazándolo). El total del impuesto aplazado y los intereses no puede pasar del 50% de su parte del valor de la vivienda.
Quién califica
Dueños de 65 años o más que son dueños de la vivienda y viven en ella como su domicilio y cumplen las reglas de residencia.
Límite de ingreso
Ingresos brutos (gross receipts) del año anterior de $20,000 o menos (sumados si está casado), o hasta el límite de ingreso del Circuit Breaker si su pueblo votó para subirlo (guía del DOR, rev. 11/2016).
Cómo solicitarla
Presente una solicitud de aplazamiento ante sus tasadores locales y firme un acuerdo de aplazamiento y recuperación del impuesto (tax deferral and recovery agreement).
Plazo
El 1 de abril, o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), lo que sea más tarde.
Senior Circuit Breaker Tax Credit (crédito tributario Circuit Breaker para personas mayores)
Un crédito reembolsable del impuesto estatal sobre los ingresos cuando su impuesto a la propiedad más la mitad de sus cargos de agua y alcantarillado es más del 10% de su ingreso. Crédito máximo para el año tributario 2025: $2,820. Usted lo recibe aunque no deba impuesto sobre los ingresos.
Quién califica
Residentes de Massachusetts que tienen 65 años o más a más tardar el 31 de diciembre del año tributario y son dueños o inquilinos de su residencia principal en Massachusetts.
Límite de ingreso
Año tributario 2025: ingreso total de Massachusetts de hasta $75,000 soltero, $94,000 cabeza de familia, $112,000 casados que declaran en conjunto. Valor tasado de la vivienda (1 de enero de 2025, antes de la exención residencial) de hasta $1,298,000.
Cómo solicitarla
Presente el Schedule CB (anexo CB) con su declaración de impuestos sobre los ingresos de Massachusetts (Form 1, formulario 1). Si se le olvidó, puede presentar una declaración enmendada con el Schedule CB.
Con su declaración estatal de impuestos sobre los ingresos. Si no lo presentó, puede presentar el Schedule CB (en una declaración enmendada) dentro de 3 años desde la fecha de vencimiento de la declaración, sin contar prórrogas.
No hay límite a qué tan rápido puede subir el valor tasado de una vivienda. La Proposition 2½ (Proposición 2½) (M.G.L. c. 59, § 21C) limita el crecimiento anual total de la recaudación de impuestos (tax levy) de un pueblo, no el valor de una vivienda individual.
Bueno saber en Massachusetts
Con pocas excepciones, usted puede recibir solo una exención personal de la Clause 5 (cláusula 5) por año (para personas mayores, veteranos, etc.); los tasadores le dan la que vale más, y usted todavía puede usar la exención residencial y un aplazamiento del impuesto (guías del DOR).
Las solicitudes de exención tienen una fecha límite estricta: el 1 de abril o tres meses después de que se envían por correo las facturas definitivas. Los tasadores no pueden aceptar solicitudes tardías (DOR).
Boston agrega alivio adicional de la ciudad además de las exenciones estatales para personas mayores y veteranos (hojas informativas FY2027 de la ciudad de Boston).
Cálculo del ahorro en Massachusetts
Más o menos cuánto podría ahorrarle una exención al año: el valor que descuenta, multiplicado por su tasa de impuesto.
Buscador de exenciones para Massachusetts
Responda unas preguntas para ver qué beneficios del impuesto a la propiedad podrían corresponderle. Nada de lo que escribe aquí se envía a ningún lugar.
Lista de documentos para Massachusetts
Elija los beneficios que piensa solicitar. Recibirá una lista de formularios, documentos, pasos y plazos para imprimir o guardar en su teléfono.
Preguntas sobre las exenciones en Massachusetts
¿Hay una exención homestead en Massachusetts?
Sí: la Residential Exemption (local option) (exención residencial, a opción local). Solo en las ciudades y pueblos que la adoptan. Descuenta hasta el 35% del valor tasado residencial promedio de su pueblo del valor imponible de su vivienda. Su valor imponible no puede bajar del 10% del valor total. Ejemplo: en Boston les ahorró a los dueños de vivienda que calificaron hasta $4,353.74 el año fiscal pasado. Quién califica: Dueños cuya vivienda es su residencia principal para fines del impuesto sobre los ingresos de Massachusetts, en una ciudad o pueblo que ha adoptado la exención (Boston, Cambridge, Somerville y algunos otros). En Boston, los dueños que compran antes del 1 de julio pueden calificar para ese año fiscal.
¿Cuál es el plazo para solicitar la exención homestead en Massachusetts?
Boston FY2027 (1 de julio de 2026 - 30 de junio de 2027): 1 de abril de 2027. Otros pueblos: por lo general el 1 de abril o tres meses después de que se envían por correo las facturas de impuestos definitivas (actual tax bills), si esa fecha es posterior.
¿Tengo que volver a solicitar la exención homestead cada año en Massachusetts?
Cambia según el pueblo; en Boston, una vez otorgada, por lo general continúa mientras usted sea dueño de la vivienda y viva en ella. Pregunte a sus tasadores.
¿Hay beneficios del impuesto a la propiedad para personas mayores en Massachusetts?
Senior Exemptions (Clauses 41, 41B, 41C, 41C½; alternative Clause 17D) (exenciones para personas mayores, cláusulas 41, 41B, 41C, 41C½; alternativa cláusula 17D): Cláusulas 41, 41B y 41C: se restan $500 de su factura de impuestos; los pueblos pueden subir la 41C hasta $1,000. Cláusula 41C½: 5% del valor residencial promedio del pueblo, hasta 20% si el pueblo lo vota. Ejemplo: Boston (cláusula 41C, FY2027) da $1,000 más hasta otros $1,000 de alivio de la ciudad. Senior Tax Deferral (Clause 41A) (aplazamiento del impuesto para personas mayores, cláusula 41A): Usted puede aplazar el pago de todo o parte de su impuesto a la propiedad cada año. El impuesto aplazado más intereses (8%, o menos si su pueblo lo vota) se convierte en un gravamen (lien) y se debe pagar cuando usted vende o muere (a menos que su cónyuge sobreviviente siga aplazándolo). El total del impuesto aplazado y los intereses no puede pasar del 50% de su parte del valor de la vivienda. Senior Circuit Breaker Tax Credit (crédito tributario Circuit Breaker para personas mayores): Un crédito reembolsable del impuesto estatal sobre los ingresos cuando su impuesto a la propiedad más la mitad de sus cargos de agua y alcantarillado es más del 10% de su ingreso. Crédito máximo para el año tributario 2025: $2,820. Usted lo recibe aunque no deba impuesto sobre los ingresos.
¿Los veteranos con discapacidad tienen una exención en Massachusetts?
Veterans Exemptions (Clauses 22, 22A-22F, 22H) (exenciones para veteranos, cláusulas 22, 22A-22F, 22H): Montos base que se descuentan de su factura de impuestos: cláusula 22, $400 (discapacidad relacionada con el servicio del 10% o más, Purple Heart, padres Gold Star y otros); 22A, $750 (pérdida o pérdida del uso de una mano, un pie o un ojo, ciertas medallas, prisioneros de guerra (POW)); 22B, $1,250 (pérdida de ambos); 22C, $1,500 (vivienda especialmente adaptada); 22E, $1,000 (discapacidad del 100% relacionada con el servicio); 22F, exención total (paraplejía o ceguera del 100% relacionada con el servicio); 22D, exención total para los cónyuges sobrevivientes que no se han vuelto a casar de miembros de las fuerzas armadas y veteranos cuya muerte fue causada por una lesión o enfermedad en servicio activo, o que están desaparecidos en combate y se presume que murieron. Desde la HERO Act de 2024 (Ley HERO), los pueblos también pueden ajustar las cláusulas 22-22F por inflación cada año (cláusula 22I) y agregar hasta 100% más (cláusula 22J). Boston FY2027 da $423 por la cláusula 22 y $793-$1,586 por las 22A-22E, más alivio adicional de la ciudad.
¿Hay un límite a cuánto puede subir el valor gravable de mi vivienda en Massachusetts?
No hay límite a qué tan rápido puede subir el valor tasado de una vivienda. La Proposition 2½ (Proposición 2½) (M.G.L. c. 59, § 21C) limita el crecimiento anual total de la recaudación de impuestos (tax levy) de un pueblo, no el valor de una vivienda individual.
¿Dónde solicito las exenciones del impuesto a la propiedad en Massachusetts?
La junta de tasadores (board of assessors) de su ciudad o pueblo decide todas las exenciones y aplazamientos del impuesto a la propiedad. Usted presenta la solicitud a la oficina local de tasadores cada año fiscal (1 de julio - 30 de junio); el Department of Revenue (DOR, Departamento de Ingresos) del estado fija las reglas, pero no puede otorgar exenciones.
¿Cree que el valor tasado de su vivienda es demasiado alto? Una exención y una apelación son cosas distintas: puede hacer las dos.
Tasa efectiva mediana: U.S. Census Bureau, American Community Survey, estimaciones de 5 años 2020–2024, tablas B25103 (impuesto inmobiliario mediano pagado, viviendas ocupadas por sus dueños) y B25077 (valor mediano, viviendas ocupadas por sus dueños). La tasa es el impuesto mediano pagado dividido entre el valor mediano de la vivienda.