¿Hay una exención homestead en Texas?
Sí: la General Residence Homestead Exemption (exención homestead general por vivienda principal). Se descuentan $140,000 del valor de su vivienda para los impuestos del distrito escolar. Los condados que cobran impuestos para caminos rurales (farm-to-market roads) o para control de inundaciones también deben descontar $3,000. Cualquier ciudad, condado, distrito escolar o distrito especial también puede decidir descontar hasta el 20% del valor (al menos $5,000). Quién califica: Usted es dueño de la vivienda y vive en ella como su residencia principal, y no reclama una exención homestead en ninguna otra vivienda dentro o fuera de Texas. Si compra después del 1 de enero, puede recibirla por el resto de ese año si el vendedor no tenía la misma exención.
¿Cuál es el plazo para solicitar la exención homestead en Texas?
En general, a más tardar el 30 de abril (antes del 1 de mayo) del año fiscal (Tax Code §11.43(d)). Puede presentar una solicitud tardía hasta dos años después de la fecha en que los impuestos de ese año quedan en mora (por lo general, el 1 de febrero del año siguiente), Tax Code §11.431.
¿Tengo que volver a solicitar la exención homestead cada año en Texas?
Una sola vez. No tiene que volver a solicitarla cada año, a menos que el distrito de tasación se lo pida. Avise por escrito al distrito de tasación antes del 1 de mayo del año siguiente a cuando deje de cumplir los requisitos.
¿Hay beneficios del impuesto a la propiedad para personas mayores en Texas?
Age 65 or Older or Disabled Residence Homestead Exemption (exención homestead para personas de 65 años o más o con discapacidad): Se descuentan $60,000 adicionales del valor de su vivienda para los impuestos del distrito escolar (en total $200,000 junto con la exención general). Las ciudades, condados y otras entidades locales pueden agregar su propia exención adicional de al menos $3,000. Un distrito escolar puede darle la exención por edad de 65 años o la de discapacidad, pero no ambas. School Tax Ceiling (tax freeze) for Age 65 or Older or Disabled (tope del impuesto escolar, o congelamiento, para personas de 65 años o más o con discapacidad): El impuesto del distrito escolar sobre su vivienda no puede pasar de la cantidad que pagó en el primer año en que recibió la exención de 65 años o más o de discapacidad. El tope sube solo si usted agrega mejoras (como un cuarto nuevo). Los condados, ciudades y distritos de colegios comunitarios (junior college districts) también pueden adoptar un congelamiento. Tax Deferral for Age 65 or Older, Disabled, or Disabled Veteran Homeowners (aplazamiento del impuesto para dueños de vivienda de 65 años o más, con discapacidad o veteranos con discapacidad): Puede posponer el pago del impuesto a la propiedad de su vivienda mientras sea dueño y viva en ella. El impuesto no se perdona: queda como un gravamen (lien) sobre la vivienda y aumenta con un interés del 5% al año. Se vuelve exigible 181 días después de que la oficina de impuestos envía un aviso de mora, una vez que la vivienda deja de ser su homestead (por ejemplo, después de que usted se muda o muere, a menos que un cónyuge sobreviviente continúe el aplazamiento).
¿Los veteranos con discapacidad tienen una exención en Texas?
100 Percent Disabled Veteran Residence Homestead Exemption (exención homestead para veteranos con discapacidad del 100%): Toda su vivienda queda exenta del impuesto a la propiedad (el 100% del valor). Disabled Veteran's Partial Exemption (exención parcial para veteranos con discapacidad): Se descuentan del valor hasta $5,000 con una calificación de 10-29%, $7,500 con 30-49%, $10,000 con 50-69% y $12,000 con 70-100%. También $12,000 si usted tiene 65 años o más y una calificación de al menos 10%, tiene ceguera total en uno o ambos ojos, o perdió el uso de una extremidad. Puede aplicarse a cualquier propiedad suya, no solo a su vivienda.
¿Puedo llevar mi exención a una vivienda nueva en Texas?
En parte. Si tiene el tope del impuesto escolar por edad de 65 años o más o por discapacidad y compra una nueva vivienda en Texas, puede trasladar el mismo porcentaje del impuesto escolar: por ejemplo, si con su tope pagaba el 25% del impuesto escolar completo, pagará el 25% en la nueva vivienda (Tex. Tax Code §11.26(h); publicación 96-1425 del Comptroller). La exención homestead en sí no se traslada; usted vuelve a solicitarla para la nueva vivienda. Un cónyuge sobreviviente con una exención de veterano con discapacidad del 100% que se muda conserva la misma cantidad en dólares de exención en la nueva vivienda.
¿Hay un límite a cuánto puede subir el valor gravable de mi vivienda en Texas?
Sí. Una vez que su vivienda tiene una exención homestead, su valor tasado para impuestos no puede subir más del 10% al año, más el valor de las mejoras nuevas (Tex. Tax Code §23.23). El límite empieza el 1 de enero del año fiscal siguiente al primer año en que usted califica.
¿Dónde solicito las exenciones del impuesto a la propiedad en Texas?
El distrito de tasación (appraisal district) de su condado (por ejemplo, el Harris Central Appraisal District) decide todas las exenciones homestead (por vivienda principal) y de veteranos. Usted presenta la solicitud a ese distrito de tasación, no al contralor del estado (state comptroller).